任务四 员工福利费处理

任务场景

饮界公司行政部林奇因家中遭遇不幸造成短期生活困难，公司负责人前去看望，并支付慰问金5000元，要求财务人员对此笔费用进行报销及会计处理。具体业务如下：

2023年6月24日，出纳从银行取出现金备用，支票存根联如图6-31所示。

2023年6月25日，出纳王美丽填制费用报销单进行报销，费用由行政部承担。

2023年6月25日，支付5000元现金给困难职工林奇。

任务准备

现金支付费用的业务流程如图6-32所示。

在公司尚有可用库存现金的情况下，可直接进入费用报销流程，否则出纳需要填制“现金存取单”，经审核后会计据此生成取现的记账凭证。

由经办人（本任务的经办人为出纳）填制费用报销单，经审核后出纳下推生成付款单。

“费用报销单”经审核后将自动生成一张“其他应付单”。

会计人员登录系统依次选择“其他应付单”与“付款单”，生成凭证并提交。

任务实施

1.支取现金

出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【现金存取单】命令，在现金存取单列表，单击【新增】按钮，单据类型选择“取款”，根据任务数据在基本页签录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图6-33所示。

会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【现金存取单】命令，在现金存取单列表，选中图6-33的现金存取单，单击【凭证】项下的“生成凭证”，查看总账凭证并提交。生成记账凭证界面如图6-34所示。

2.费用报销

出纳登录系统，执行【财务会计】—【费用管理】—【单据列表】—【费用报销单列表】命令，在列表页面单据【新增】按钮，根据业务内容填制费用报销单，填写事由，选择费用承担部门、费用项目等内容，注意付款信息下的结算方式选择为“现金”，发票类型选择“无”，具体界面如图6-35所示。

会计人员登录系统，执行【财务会计】—【应付款管理】—【其他应付】—【其他应付单列表】，勾选由图6-35的费用报销单自动生成的其他应付单，单击“凭证”项下的“生成凭证”，查看总账凭证并提交，生成凭证如图6-36所示。

3.费用支付

出纳登录系统，执行【财务会计】—【费用管理】—【单据列表】—【费用报销单列表】命令，双击打开图6-36的费用报销单，下推生成付款单，填写业务日期、期望付款日期等必填信息，完成后提交并审核。具体界面如图6-37所示。

会计人员执行【财务会计】—【应付款管理】—【付款】—【付款单列表】命令，勾选图6-37的付款单，单击“凭证”项下的“生成凭证”，查看总账凭证并提交。记账凭证如图6-38所示。

任务拓展

如果出纳王美丽借款金额10000元，实际报销金额5000元，王美丽退回现金5000元，在系统中的业务处理与本任务实训的流程有什么不同？相关业务单据分别生成怎样的记账凭证？